شرکت کاغذی، شرکتی بوده که صرفا بر روی کاغذ و اسناد و مدارک، باقی مانده و فعالیتی در رابطه با موضوع ثبت شده آن انجام نشده و یا اینکه اگرچه موضوع شرکت انجام گرفته، اما این امر، سرپوشی بر فعالیت های مجرمانه موسسین شرکت یا وسیله ای برای پنهان کردن هویت واقعی آنها است و به این ترتیب، آنچه بر روی کاغذ و اسناد، ثبت شده، کاملا متفاوت از واقعیت می باشد. فرار مالیاتی و پول شویی، از اصلی ترین اهداف تاسیس شرکت صوری بوده و مجازات تاسیس چنین شرکتی، بسته به جرم ارتکابی، متفاوت می باشد.

به طور معمول، هنگامی که اشخاص، برای ثبت یکی از انواع شرکت های تجاری اقدام می کنند، هدف موسسین، انجام فعالیت تجاری و کسب درآمد و سود از این فعالیت سالم اقتصادی بوده که این امر، مورد حمایت دولت نیز قرار می گیرد.

اما گاهی، اهداف موسسین از ایجاد یک شرکت، انجام فعالیت های غیر قانونی، نظیر پول شویی یا فرار مالیاتی بوده که به شرکتی که با این اهداف ثبت می گردد، شرکت کاغذی گفته می شود. نکته ای که باید در رابطه با تاسیس این گروه از شرکت ها، مورد توجه قرار گیرد، این مساله بوده که به دلیل تاثیر مخرب آن ها بر اقتصاد کشور، قانون گذار در قوانین مختلف، مجازات های سنگینی را برای موسسین و گردانندگان آن، در نظر گرفته که گاه به ضبط تمام درآمد ناشی از فعالیت این شرکت های تجاری نیز می رسد.

با توجه به اهمیت این موضوع، در مقاله حاضر، ابتدا به این سوال پاسخ داده که شرکت کاغذی چیست؛ سپس، روش ها و نکات مربوط به فرار مالیاتی این شرکت ها، از جمله صدور فاکتور صوری را توضیح داده و در پایان، به بررسی مجازات تاسیس شرکت صوری می پردازیم.

مجازات تاسیس شرکت کاغذی

در کنار شرکت های قانونی، مانند شرکت دانش بنیان، نوع دیگری از شرکت، به ویژه در ارتباط با بحث فرار مالیاتی، مطرح گردیده که به شرکت کاغذی یا شرکت صوری معروف می باشند. لذا، ممکن است این سوال مطرح گردد که شرکت کاغذی چیست؟ در ادامه، به این پرسش جواب داده و به تعریف شرکت صوری خواهیم پرداخت.

در یک شرکت کاغذی یا صوری، روند ثبت، همانند یک شرکت واقعی می باشد. به این ترتیب که موسسین این شرکت ها، با مراجعه به سامانه جامع ثبت شرکت ها و با انجام روال قانونی، برای تاسیس و ثبت شرکت مورد نظر خود اقدام می کنند، اما این شرکت، صرفا بر روی این اسناد و مدارک ثبتی باقی مانده و هیچ گاه فعالیت واقعی را برای انجام موضوع شرکت آغاز نمی کند؛

و یا اینکه، فعالیت شرکت را آغاز نموده، اما این فعالیت ها سرپوشی بر اعمال مجرمانه موسسین یا وسیله ای برای پنهان کردن هویت واقعی آنها بوده و به این ترتیب، آنچه بر روی کاغذ، به نام این شرکت ها ثبت شده، کاملا متفاوت از اطلاعات گردانندگان واقعی شرکت می باشد.

به همین دلیل است که به این شرکت ها، شرکت کاغذی گفته می شود؛ چرا که این نوع از شرکت های تجاری، فقط بر روی کاغذ و اسناد و مدارک وجود داشته و در دنیای واقعی، مشغول فعالیتی غیر از موضوع ثبت شده شرکت بوده و یا اینکه اگرچه فعالیتی مطابق موضوع شرکت داشته، اما آنچه در دنیای واقعی انجام می گیرد، سرپوشی بر فعالیت های مجرمانه گردانندگان اصلی شرکت می باشد. اما، هدف از تاسیس این شرکت ها چیست؟ در ادامه، به این سوال پاسخ می دهیم.

فرار مالیاتی: فرار مالیاتی، در شرکت های کاغذی، از طریق ساخت فاکتور صوری یا روش های دیگر، انجام می گیرد. به عنوان مثال، برخی از افرادی که قصد داشته تا فعالیت تجاری را انجام داده اما مالیاتی بابت آن نپردازند، اقدام به تاسیس یک شرکت صوری کرده و با گرفتن مدارک هویتی افراد ناآگاهی مانند بی خانمان ها یا دست فروشان، در مقابل مبلغ ناچیزی، اقدام به ثبت شرکت، با مدارک آنها می کنند.

پس از انجام مراحل ثبت شرکت، گردانندگان واقعی شرکت تجاری، فعالیت تجاری خود را آغاز کرده و از آنجا که نامی از آنها در مراجع قانونی، مانند ثبت شرکت ها و اداره مالیاتی، وجود نداشته، تکلیف قانونی را نیز در رابطه با اموری مانند ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و پرداخت بدهی های مالیاتی بر عهده نداشته و تمام این تکالیف، بر عهده اشخاصی است که بر روی کاغذ، موسس شرکت، محسوب شده و از تمام این جریان، بی خبر می باشند.

پول شویی: پول شویی، یکی از دیگر از از اهداف مهم تاسیس شرکت کاغذی است. اما، پول شویی چیست؟ پول شویی به جرمی گفته می شود که در آن، مرتکب، با ایجاد یک فعالیت قانونی، مانند تاسیس شرکت تجاری، پولی را که از یک فعالیت غیر قانونی، مانند قاچاق مواد مخدر به دست آورده، وارد چرخه اقتصاد کرده و در اصطلاح، پول کثیف خود را پاک می کند. ثبت شرکت کاغذی و صدور فاکتور صوری در این شرکت ها، به منظور ورود حداکثری پول های آلوده به اقتصاد کشور و تطهیر این پول ها، یکی از پرکاربردترین ابزار مورد استفاده مجرمان حرفه ای می باشد.

پنهان کردن هویت افراد: گاهی افراد به دلالیل مختلفی، در صدد پنهان کردن هویت خود می باشند. یکی از این دلایل را در مورد اول توضیح دادیم که فرار مالیاتی بود. اما؛ پنهان کردن هویت، دلایل دیگری نیز داشته که از جمله آن ها، می توان به جلوگیری از توقیف اموال اشاره نمود. به عنوان مثال، فردی که دارای اموال متعدی بوده و قصد دارد تا از توقیف احتمالی این اموال، بابت مهریه همسر یا مطالبات طلبکاران در آینده جلوگیری کند، اقدام به تاسیس یک شرکت صوری کرده و به این ترتیب، مالکیت اموال خود را به شخص حقوقی منتقل می کند.

پس از پاسخ به این سوال که شرکت کاغذی چیست، در بخش های بعد، مساله فرار مالیاتی از طریق تاسیس شرکت صوری را توضیح داده و سپس خواهیم گفت که در قوانین کشور ما، برای تاسیس چنین شرکت هایی، چه مجازاتی در نظر گرفته شده است.

مجازات تاسیس شرکت کاغذی

در کنار شرکت های قانونی، مانند شرکت دانش بنیان، نوع دیگری از شرکت، به ویژه در ارتباط با بحث فرار مالیاتی، مطرح گردیده که به شرکت کاغذی یا شرکت صوری معروف می باشند. لذا، ممکن است این سوال مطرح گردد که شرکت کاغذی چیست؟ در ادامه، به این پرسش جواب داده و به تعریف شرکت صوری خواهیم پرداخت.

در یک شرکت کاغذی یا صوری، روند ثبت، همانند یک شرکت واقعی می باشد. به این ترتیب که موسسین این شرکت ها، با مراجعه به سامانه جامع ثبت شرکت ها و با انجام روال قانونی، برای تاسیس و ثبت شرکت مورد نظر خود اقدام می کنند، اما این شرکت، صرفا بر روی این اسناد و مدارک ثبتی باقی مانده و هیچ گاه فعالیت واقعی را برای انجام موضوع شرکت آغاز نمی کند؛

و یا اینکه، فعالیت شرکت را آغاز نموده، اما این فعالیت ها سرپوشی بر اعمال مجرمانه موسسین یا وسیله ای برای پنهان کردن هویت واقعی آنها بوده و به این ترتیب، آنچه بر روی کاغذ، به نام این شرکت ها ثبت شده، کاملا متفاوت از اطلاعات گردانندگان واقعی شرکت می باشد.

به همین دلیل است که به این شرکت ها، شرکت کاغذی گفته می شود؛ چرا که این نوع از شرکت های تجاری، فقط بر روی کاغذ و اسناد و مدارک وجود داشته و در دنیای واقعی، مشغول فعالیتی غیر از موضوع ثبت شده شرکت بوده و یا اینکه اگرچه فعالیتی مطابق موضوع شرکت داشته، اما آنچه در دنیای واقعی انجام می گیرد، سرپوشی بر فعالیت های مجرمانه گردانندگان اصلی شرکت می باشد. اما، هدف از تاسیس این شرکت ها چیست؟ در ادامه، به این سوال پاسخ می دهیم.

فرار مالیاتی: فرار مالیاتی، در شرکت های کاغذی، از طریق ساخت فاکتور صوری یا روش های دیگر، انجام می گیرد. به عنوان مثال، برخی از افرادی که قصد داشته تا فعالیت تجاری را انجام داده اما مالیاتی بابت آن نپردازند، اقدام به تاسیس یک شرکت صوری کرده و با گرفتن مدارک هویتی افراد ناآگاهی مانند بی خانمان ها یا دست فروشان، در مقابل مبلغ ناچیزی، اقدام به ثبت شرکت، با مدارک آنها می کنند.

پس از انجام مراحل ثبت شرکت، گردانندگان واقعی شرکت تجاری، فعالیت تجاری خود را آغاز کرده و از آنجا که نامی از آنها در مراجع قانونی، مانند ثبت شرکت ها و اداره مالیاتی، وجود نداشته، تکلیف قانونی را نیز در رابطه با اموری مانند ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و پرداخت بدهی های مالیاتی بر عهده نداشته و تمام این تکالیف، بر عهده اشخاصی است که بر روی کاغذ، موسس شرکت، محسوب شده و از تمام این جریان، بی خبر می باشند.

پول شویی: پول شویی، یکی از دیگر از از اهداف مهم تاسیس شرکت کاغذی است. اما، پول شویی چیست؟ پول شویی به جرمی گفته می شود که در آن، مرتکب، با ایجاد یک فعالیت قانونی، مانند تاسیس شرکت تجاری، پولی را که از یک فعالیت غیر قانونی، مانند قاچاق مواد مخدر به دست آورده، وارد چرخه اقتصاد کرده و در اصطلاح، پول کثیف خود را پاک می کند. ثبت شرکت کاغذی و صدور فاکتور صوری در این شرکت ها، به منظور ورود حداکثری پول های آلوده به اقتصاد کشور و تطهیر این پول ها، یکی از پرکاربردترین ابزار مورد استفاده مجرمان حرفه ای می باشد.

پنهان کردن هویت افراد: گاهی افراد به دلالیل مختلفی، در صدد پنهان کردن هویت خود می باشند. یکی از این دلایل را در مورد اول توضیح دادیم که فرار مالیاتی بود. اما؛ پنهان کردن هویت، دلایل دیگری نیز داشته که از جمله آن ها، می توان به جلوگیری از توقیف اموال اشاره نمود. به عنوان مثال، فردی که دارای اموال متعدی بوده و قصد دارد تا از توقیف احتمالی این اموال، بابت مهریه همسر یا مطالبات طلبکاران در آینده جلوگیری کند، اقدام به تاسیس یک شرکت صوری کرده و به این ترتیب، مالکیت اموال خود را به شخص حقوقی منتقل می کند.

پس از پاسخ به این سوال که شرکت کاغذی چیست، در بخش های بعد، مساله فرار مالیاتی از طریق تاسیس شرکت صوری را توضیح داده و سپس خواهیم گفت که در قوانین کشور ما، برای تاسیس چنین شرکت هایی، چه مجازاتی در نظر گرفته شده است.

مجازات تاسیس شرکت کاغذی

در کنار شرکت های قانونی، مانند شرکت دانش بنیان، نوع دیگری از شرکت، به ویژه در ارتباط با بحث فرار مالیاتی، مطرح گردیده که به شرکت کاغذی یا شرکت صوری معروف می باشند. لذا، ممکن است این سوال مطرح گردد که شرکت کاغذی چیست؟ در ادامه، به این پرسش جواب داده و به تعریف شرکت صوری خواهیم پرداخت.

در یک شرکت کاغذی یا صوری، روند ثبت، همانند یک شرکت واقعی می باشد. به این ترتیب که موسسین این شرکت ها، با مراجعه به سامانه جامع ثبت شرکت ها و با انجام روال قانونی، برای تاسیس و ثبت شرکت مورد نظر خود اقدام می کنند، اما این شرکت، صرفا بر روی این اسناد و مدارک ثبتی باقی مانده و هیچ گاه فعالیت واقعی را برای انجام موضوع شرکت آغاز نمی کند؛

و یا اینکه، فعالیت شرکت را آغاز نموده، اما این فعالیت ها سرپوشی بر اعمال مجرمانه موسسین یا وسیله ای برای پنهان کردن هویت واقعی آنها بوده و به این ترتیب، آنچه بر روی کاغذ، به نام این شرکت ها ثبت شده، کاملا متفاوت از اطلاعات گردانندگان واقعی شرکت می باشد.

به همین دلیل است که به این شرکت ها، شرکت کاغذی گفته می شود؛ چرا که این نوع از شرکت های تجاری، فقط بر روی کاغذ و اسناد و مدارک وجود داشته و در دنیای واقعی، مشغول فعالیتی غیر از موضوع ثبت شده شرکت بوده و یا اینکه اگرچه فعالیتی مطابق موضوع شرکت داشته، اما آنچه در دنیای واقعی انجام می گیرد، سرپوشی بر فعالیت های مجرمانه گردانندگان اصلی شرکت می باشد. اما، هدف از تاسیس این شرکت ها چیست؟ در ادامه، به این سوال پاسخ می دهیم.

فرار مالیاتی: فرار مالیاتی، در شرکت های کاغذی، از طریق ساخت فاکتور صوری یا روش های دیگر، انجام می گیرد. به عنوان مثال، برخی از افرادی که قصد داشته تا فعالیت تجاری را انجام داده اما مالیاتی بابت آن نپردازند، اقدام به تاسیس یک شرکت صوری کرده و با گرفتن مدارک هویتی افراد ناآگاهی مانند بی خانمان ها یا دست فروشان، در مقابل مبلغ ناچیزی، اقدام به ثبت شرکت، با مدارک آنها می کنند.

پس از انجام مراحل ثبت شرکت، گردانندگان واقعی شرکت تجاری، فعالیت تجاری خود را آغاز کرده و از آنجا که نامی از آنها در مراجع قانونی، مانند ثبت شرکت ها و اداره مالیاتی، وجود نداشته، تکلیف قانونی را نیز در رابطه با اموری مانند ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و پرداخت بدهی های مالیاتی بر عهده نداشته و تمام این تکالیف، بر عهده اشخاصی است که بر روی کاغذ، موسس شرکت، محسوب شده و از تمام این جریان، بی خبر می باشند.

پول شویی: پول شویی، یکی از دیگر از از اهداف مهم تاسیس شرکت کاغذی است. اما، پول شویی چیست؟ پول شویی به جرمی گفته می شود که در آن، مرتکب، با ایجاد یک فعالیت قانونی، مانند تاسیس شرکت تجاری، پولی را که از یک فعالیت غیر قانونی، مانند قاچاق مواد مخدر به دست آورده، وارد چرخه اقتصاد کرده و در اصطلاح، پول کثیف خود را پاک می کند. ثبت شرکت کاغذی و صدور فاکتور صوری در این شرکت ها، به منظور ورود حداکثری پول های آلوده به اقتصاد کشور و تطهیر این پول ها، یکی از پرکاربردترین ابزار مورد استفاده مجرمان حرفه ای می باشد.

پنهان کردن هویت افراد: گاهی افراد به دلالیل مختلفی، در صدد پنهان کردن هویت خود می باشند. یکی از این دلایل را در مورد اول توضیح دادیم که فرار مالیاتی بود. اما؛ پنهان کردن هویت، دلایل دیگری نیز داشته که از جمله آن ها، می توان به جلوگیری از توقیف اموال اشاره نمود. به عنوان مثال، فردی که دارای اموال متعدی بوده و قصد دارد تا از توقیف احتمالی این اموال، بابت مهریه همسر یا مطالبات طلبکاران در آینده جلوگیری کند، اقدام به تاسیس یک شرکت صوری کرده و به این ترتیب، مالکیت اموال خود را به شخص حقوقی منتقل می کند.

پس از پاسخ به این سوال که شرکت کاغذی چیست، در بخش های بعد، مساله فرار مالیاتی از طریق تاسیس شرکت صوری را توضیح داده و سپس خواهیم گفت که در قوانین کشور ما، برای تاسیس چنین شرکت هایی، چه مجازاتی در نظر گرفته شده است.

برای دریافت اطلاعات بیشتر در مورد شرکت کاغذی در کانال تلگرام حقوق تجاری عضو شوید. کارشناسان مرکز مشاوره حقوقی دینا نیز آماده اند تا با ارائه خدمات مشاوره حقوقی تلفنی دینا به سوالات شما عزیزان پیرامون شرکت کاغذی پاسخ دهند.