پرداخت مالیات کمتر برای مودیان ، موضوع مهمی است که با استفاده از راه های قانونی برای کاهش میزان مالیات ، می توان این امر را محقق نمود . از جمله راه های دادن مالیات کمتر ، تنظیم به موقع اظهارنامه مالیاتی و استفاده از مشوق هایی است که در قانون مالیات های مستقیم ذکر شده است . علاوه بر این ، کمک به موسسات خیریه یا استناد به استهلاک دارایی ها یا استفاده از مزایای مالیات با نرخ صفر ، در خصوص اینکه چگونه مالیات کمتری بدهیم ، موثر هستند .

در قوانین حاکم بر نظام حقوقی ایران ، پرداخت انواع و اقسام مالیات ، مشخص شده است که در یک تقسیم بندی کلی ، می توان مالیات ها را به دو دسته مالیات مستقیم و مالیات غیر مستقیم تقسیم بندی نمود . مالیات های غیر مستقیم ، هنگام مصرف کالاها و خدمات ، دریافت می شود و مالیات های مستقیم ، به مالیاتی گفته می شود که به صورت مستقیم ، از مشمولان قانون ، اخذ می شود و مودیان این نوع مالیات ، می بایست اظهارنامه مالیاتی تنظیم نموده و مالیات خود را پرداخت کنند .

پرداخت مالیات ها ، برای هزینه کردن در امور عمومی جامعه است و اصولا در مسیر رفاه و آبادانی جامعه ، به مصرف می رسند . اما بسیاری از مودیان مالیاتی ، از جمله شرکت ها و فعالان اقتصادی ، بنا به دلایل مختلف اقتصادی ، پرداخت مالیات ها را به صرفه نمی دانند و به همین دلیل ، به دنبال راهکارهای قانونی برای پرداخت مالیات کمتر هستند . لذا سوالی که قصد داریم به بررسی آن بپردازیم ، آن است که چگونه مالیات کمتری پرداخت کنیم ؟

برای پاسخ دادن به این سوال ، در ادامه این مقاله ، ابتدا به این سوال پاسخ می دهیم که آیا پرداخت مالیات کمتر ، به صورت قانونی امکان پذیر است یا خیر ، و سپس ، راه های قانونی برای کاهش میزان مالیات و پرداخت مالیات کمتر را مورد بررسی قرار خواهیم داد .

راه های قانونی کاهش میزان مالیات

در قانون مالیات های مستقیم و قانون مالیات بر ارزش افزوده ، پرداخت مالیات های مستقیم و غیر مستقیم ، توسط مشمولان ، تعیین شده و مودیان ، موظف شده اند که به صورت رسمی و قانونی و در بازه زمانی مشخص شده ، اقدام به پرداخت مالیات متعلق به خود نمایند که این موضوع از طریق تنظیم اظهارنامه مالیاتی است .

پرداخت مالیات ، به دلیل اینکه یک تکلیف قانونی مهم بر دوش مودیان است ، لازم است که مشمولان مالیات ، اطلاعات کامل و جامعی در خصوص نحوه پرداخت مالیات و ظرایف مالی و حقوقی آن داشته باشند . به منظور پرداخت مالیات قانونی ، مودیان ، ابتدا می بایست اقدام به دریافت کد رهگیری مالیاتی نموده و سپس ، با استعلام میزان بدهی مالیاتی خود ، اقدام به پرداخت آن نمایند .

با این وجود ، سوالی که ممکن است مطرح شود ، آن است که آیا پرداخت مالیات کمتر ، به صورت قانونی ، امکان پذیر است یا خیر ؟ در صورت مثبت بودن پاسخ ، این سوال نیز مطرح می شود که چگونه مالیات کمتری بدهیم ؟ در پاسخ به این سوال ، باید گفت که بله ، خوشبختانه بر اساس قوانین مالیاتی ، برخی از مشوق های مالیاتی ، پیش بینی شده است که مودیان ، با استفاده و استناد به آنها ، می توانند به صورت قانونی ، مالیات کمتری پرداخت نمایند .

اما در ارتباط با این سوال که آیا می توان به شیوه قانونی ، مالیات کمتری پرداخت نمود ، باید گفت که پرداخت مالیات کمتر ، حتما باید به استناد قانون باشد و نمی توان با استفاده از راهکارهای غیر قانونی ، از میزان مالیات ، کاست . به بیان دیگر ، فرار از پرداخت مالیات ، جرم می باشد و به عنوان یکی از جرایم مالیاتی ، در قانون مالیات های مستقیم ، برای آن ، مجازات پیش بینی شده است .

بر اساس ماده 201 قانون مالیات های مستقیم ، هر گاه مودی مالیاتی ، با قصد فرار نمودن از پرداخت مالیات قانونی ، از روی علم و عمد ، به ترازنامه و حساب سود و زیانی استناد نماید که بر خلاف حقیقت تنظیم شده اند و یا اینکه برای سه سال پشت سر هم ، اظهارنامه مالیاتی و یا ترازنامه و حساب سود و زیان خود را ارائه ننماید ، به مجازات های قانونی ذکر شده در قانون ، محکوم خواهد شد .

علاوه بر اینها ، در ماده 274 قانون مالیات های مستقیم نیز ، مواردی پیش بینی شده است که در آن موارد، مودیان ، یا مالیات نمی پردازند و یا اینکه میزان مالیات پرداختی آنها ، با مالیاتی که به لحاظ قانونی ، به آنها تعلق گرفته است ، مغایرت دارد . به عنوان نمونه ، زمانی که اشخاص ، فعالیت های اقتصادی و منابع درآمد خود را کتمان می کنند یا اینکه از ارائه اطلاعات مالی خود با ماموران مالیاتی خودداری می نمایند ، مرتکب جرایم مالیاتی شده اند .

همچنین ، استفاده از راه هایی همچون انعقاد قراردادهای صوری به نام دیگران برای فرار از پرداخت مالیات ، یا استفاده از کارت بازرگانی دیگران ، از جمله راه های غیر قانونی برای کاهش پرداخت مالیات هستند که در صورت اثبات ، مرتکب ، به مجازات جرم فرار مالیاتی ، محکوم خواهد شد . به همین دلیل ، در قسمت های بعدی ، مهم ترین راه های قانونی معافیت یا کاهش مالیات پرداختی را شرح می دهیم .

راه های قانونی کاهش میزان مالیات

در قانون مالیات های مستقیم و قانون مالیات بر ارزش افزوده ، پرداخت مالیات های مستقیم و غیر مستقیم ، توسط مشمولان ، تعیین شده و مودیان ، موظف شده اند که به صورت رسمی و قانونی و در بازه زمانی مشخص شده ، اقدام به پرداخت مالیات متعلق به خود نمایند که این موضوع از طریق تنظیم اظهارنامه مالیاتی است .

پرداخت مالیات ، به دلیل اینکه یک تکلیف قانونی مهم بر دوش مودیان است ، لازم است که مشمولان مالیات ، اطلاعات کامل و جامعی در خصوص نحوه پرداخت مالیات و ظرایف مالی و حقوقی آن داشته باشند . به منظور پرداخت مالیات قانونی ، مودیان ، ابتدا می بایست اقدام به دریافت کد رهگیری مالیاتی نموده و سپس ، با استعلام میزان بدهی مالیاتی خود ، اقدام به پرداخت آن نمایند .

با این وجود ، سوالی که ممکن است مطرح شود ، آن است که آیا پرداخت مالیات کمتر ، به صورت قانونی ، امکان پذیر است یا خیر ؟ در صورت مثبت بودن پاسخ ، این سوال نیز مطرح می شود که چگونه مالیات کمتری بدهیم ؟ در پاسخ به این سوال ، باید گفت که بله ، خوشبختانه بر اساس قوانین مالیاتی ، برخی از مشوق های مالیاتی ، پیش بینی شده است که مودیان ، با استفاده و استناد به آنها ، می توانند به صورت قانونی ، مالیات کمتری پرداخت نمایند .

اما در ارتباط با این سوال که آیا می توان به شیوه قانونی ، مالیات کمتری پرداخت نمود ، باید گفت که پرداخت مالیات کمتر ، حتما باید به استناد قانون باشد و نمی توان با استفاده از راهکارهای غیر قانونی ، از میزان مالیات ، کاست . به بیان دیگر ، فرار از پرداخت مالیات ، جرم می باشد و به عنوان یکی از جرایم مالیاتی ، در قانون مالیات های مستقیم ، برای آن ، مجازات پیش بینی شده است .

بر اساس ماده 201 قانون مالیات های مستقیم ، هر گاه مودی مالیاتی ، با قصد فرار نمودن از پرداخت مالیات قانونی ، از روی علم و عمد ، به ترازنامه و حساب سود و زیانی استناد نماید که بر خلاف حقیقت تنظیم شده اند و یا اینکه برای سه سال پشت سر هم ، اظهارنامه مالیاتی و یا ترازنامه و حساب سود و زیان خود را ارائه ننماید ، به مجازات های قانونی ذکر شده در قانون ، محکوم خواهد شد .

علاوه بر اینها ، در ماده 274 قانون مالیات های مستقیم نیز ، مواردی پیش بینی شده است که در آن موارد، مودیان ، یا مالیات نمی پردازند و یا اینکه میزان مالیات پرداختی آنها ، با مالیاتی که به لحاظ قانونی ، به آنها تعلق گرفته است ، مغایرت دارد . به عنوان نمونه ، زمانی که اشخاص ، فعالیت های اقتصادی و منابع درآمد خود را کتمان می کنند یا اینکه از ارائه اطلاعات مالی خود با ماموران مالیاتی خودداری می نمایند ، مرتکب جرایم مالیاتی شده اند .

همچنین ، استفاده از راه هایی همچون انعقاد قراردادهای صوری به نام دیگران برای فرار از پرداخت مالیات ، یا استفاده از کارت بازرگانی دیگران ، از جمله راه های غیر قانونی برای کاهش پرداخت مالیات هستند که در صورت اثبات ، مرتکب ، به مجازات جرم فرار مالیاتی ، محکوم خواهد شد . به همین دلیل ، در قسمت های بعدی ، مهم ترین راه های قانونی معافیت یا کاهش مالیات پرداختی را شرح می دهیم .

راه های قانونی کاهش میزان مالیات

در قانون مالیات های مستقیم و قانون مالیات بر ارزش افزوده ، پرداخت مالیات های مستقیم و غیر مستقیم ، توسط مشمولان ، تعیین شده و مودیان ، موظف شده اند که به صورت رسمی و قانونی و در بازه زمانی مشخص شده ، اقدام به پرداخت مالیات متعلق به خود نمایند که این موضوع از طریق تنظیم اظهارنامه مالیاتی است .

پرداخت مالیات ، به دلیل اینکه یک تکلیف قانونی مهم بر دوش مودیان است ، لازم است که مشمولان مالیات ، اطلاعات کامل و جامعی در خصوص نحوه پرداخت مالیات و ظرایف مالی و حقوقی آن داشته باشند . به منظور پرداخت مالیات قانونی ، مودیان ، ابتدا می بایست اقدام به دریافت کد رهگیری مالیاتی نموده و سپس ، با استعلام میزان بدهی مالیاتی خود ، اقدام به پرداخت آن نمایند .

با این وجود ، سوالی که ممکن است مطرح شود ، آن است که آیا پرداخت مالیات کمتر ، به صورت قانونی ، امکان پذیر است یا خیر ؟ در صورت مثبت بودن پاسخ ، این سوال نیز مطرح می شود که چگونه مالیات کمتری بدهیم ؟ در پاسخ به این سوال ، باید گفت که بله ، خوشبختانه بر اساس قوانین مالیاتی ، برخی از مشوق های مالیاتی ، پیش بینی شده است که مودیان ، با استفاده و استناد به آنها ، می توانند به صورت قانونی ، مالیات کمتری پرداخت نمایند .

اما در ارتباط با این سوال که آیا می توان به شیوه قانونی ، مالیات کمتری پرداخت نمود ، باید گفت که پرداخت مالیات کمتر ، حتما باید به استناد قانون باشد و نمی توان با استفاده از راهکارهای غیر قانونی ، از میزان مالیات ، کاست . به بیان دیگر ، فرار از پرداخت مالیات ، جرم می باشد و به عنوان یکی از جرایم مالیاتی ، در قانون مالیات های مستقیم ، برای آن ، مجازات پیش بینی شده است .

بر اساس ماده 201 قانون مالیات های مستقیم ، هر گاه مودی مالیاتی ، با قصد فرار نمودن از پرداخت مالیات قانونی ، از روی علم و عمد ، به ترازنامه و حساب سود و زیانی استناد نماید که بر خلاف حقیقت تنظیم شده اند و یا اینکه برای سه سال پشت سر هم ، اظهارنامه مالیاتی و یا ترازنامه و حساب سود و زیان خود را ارائه ننماید ، به مجازات های قانونی ذکر شده در قانون ، محکوم خواهد شد .

علاوه بر اینها ، در ماده 274 قانون مالیات های مستقیم نیز ، مواردی پیش بینی شده است که در آن موارد، مودیان ، یا مالیات نمی پردازند و یا اینکه میزان مالیات پرداختی آنها ، با مالیاتی که به لحاظ قانونی ، به آنها تعلق گرفته است ، مغایرت دارد . به عنوان نمونه ، زمانی که اشخاص ، فعالیت های اقتصادی و منابع درآمد خود را کتمان می کنند یا اینکه از ارائه اطلاعات مالی خود با ماموران مالیاتی خودداری می نمایند ، مرتکب جرایم مالیاتی شده اند .

همچنین ، استفاده از راه هایی همچون انعقاد قراردادهای صوری به نام دیگران برای فرار از پرداخت مالیات ، یا استفاده از کارت بازرگانی دیگران ، از جمله راه های غیر قانونی برای کاهش پرداخت مالیات هستند که در صورت اثبات ، مرتکب ، به مجازات جرم فرار مالیاتی ، محکوم خواهد شد . به همین دلیل ، در قسمت های بعدی ، مهم ترین راه های قانونی معافیت یا کاهش مالیات پرداختی را شرح می دهیم .